Корректировка реализации в декларации по налогу на прибыль
Добрый день! Коллеги, надеюсь на Вашу помощь. 29.06 мы оказали услугу на 10000 руб., в т.ч. НДС, выставили документы, отправили заказчику. На днях выясняется, что теперь эту услугу нужно разбить на две реализации: 29.06-5000 руб., в т.ч. НДС и 03.07-5000 руб., в т.ч. НДС. Я делаю корректировку реализации сегодняшним числом и получается, что мне необходимо подать уточненную декларацию по НДС с дополнительным листом книги продаж,а вот уточненную декларацию по прибыли не нужно получается делать?
Заранее спасибо!
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: уточненную декларацию по прибыли не нужно получается делатьЗдравствуйте. Не нужно ( ст. 54 НК )
-
Цитата: Здравствуйте. Не нужно ( ст. 54 НК )Здравствуйте! Спасибо Вам большое! А если я, например, просто в документе изменю сумму, то тогда уточненки и по прибыли и по НДС (тут уже придется полностью книгу продаж заново прикреплять, без доп. листа)?
-
Цитата: А если я, например, просто в документе изменю сумму,И каким образом ?
-
Цитата: И каким образом ?Отредактирую реализацию от 29.06.2016
-
Цитата: Отредактирую реализацию от 29.06.2016Вы уже сдали НД по прибыли и НДС. В силу НК корректировки производятся с помощью уточненных НД, а не исправлений.
-
Цитата: Вы уже сдали НД по прибыли и НДС. В силу НК корректировки производятся с помощью уточненных НД, а не исправлений.Спасибо большое!
-
Добрый день!
По моему мнению, вам нужно сдать уточнённые декларации и по НДС, и по прибыли (п. 1 ст. 81 НК РФ). В уточнённой декларации по НДС по-хорошему нужно заполнить раздел (приложение к разделу) 9.1 (письмо ФНС от 17 июня 2016 г. N СД-3-3/2770@ ). Однако, можно попробовать просто загрузить новую версию книги продаж (раздел 9) с признаком актуальности 0. Пока налоговые инспекции, по моим сведениям, не возражали.
Каким образом при помощи ст. 54 НК РФ можно обосновать ненужность уточнения декларации по прибыли, мне непонятно. -
Цитата: Каким образом при помощи ст. 54 НК РФ можно обосновать ненужность уточнения декларации по прибыли, мне непонятно.Ошибку которая привела к переплате налога может быть исправлена в текущем периоде ( ст. 54 НК ) Заявив в НД 10000 вместо 5000, они переплатили налог.
-
Да, согласен. Наверное, вы тут правы. Правда, обычной практикой являются запросы со стороны налоговиков на объяснения расхождений между выручкой в декларациях по НДС и по прибыли, а тут будет как раз такой случай.
-
Цитата: Добрый день!По моему мнению, вам нужно сдать уточнённые декларации и по НДС, и по прибыли (п. 1 ст. 81 НК РФ). В уточнённой декларации по НДС по-хорошему нужно заполнить раздел (приложение к разделу) 9.1 (письмо ФНС от 17 июня 2016 г. N СД-3-3/2770@ ). Однако, можно попробовать просто загрузить новую версию книги продаж (раздел 9) с признаком актуальности 0. Пока налоговые инспекции, по моим сведениям, не возражали.Каким образом при помощи ст. 54 НК РФ можно обосновать ненужность уточнения декларации по прибыли, мне непонятно.Добрый день! Спасибо Вам большое за мнение! Но, видимо придется залазить в закрытый период, т.к. контрагент требует именно исправленных документов от 29.06.16 на 5000 руб.
-
Цитата: Но, видимо придется залазить в закрытый период,Да права вы на это не имеете. Составляйте исправленный сч.ф ( Положение 1137 и вопрос в новой теме) и правильно корректируйте первичный документ ( 402-фз)
-
Цитата: Да права вы на это не имеете. Составляйте исправленный сч.ф ( Положение 1137 и вопрос в новой теме) и правильно корректируйте первичный документ ( 402-фз)Ладно, счет-фактуру исправленную выставим,а акт?
-
Цитата: а акт?Порядок исправления первичных документов вы найдете в ч. 7 ст. 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ В нем все прописано.
-
Цитата: Порядок исправления первичных документов вы найдете в ч. 7 ст. 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ В нем все прописано.Все понятно, спасибо!
