Как заполнить 6-НДФЛ при применении налогового вычета на ребенка по договору ГПХ?
Добрый день!
В апреле заключили договор ГПХ с физлицом. Работы закрываются в конце месяца актом услуги. Также физлицо написал заявление на предоставление налогового вычета на ребенка. Следующие начисления были сделаны:
за апрель:
начислено - 12000
в т.ч. НДФЛ - 1378
к выплате - 10622
за май:
начислено - 20000
в т.ч. НДФЛ - 2418
к выплате - 17582
за июнь:
начислено - 28000
в т.ч. НДФЛ - 3458
к выплате - 24542
Далее, выплаты за апрель и май произвела 25.06.20 одной суммой 28204 руб(10622+17582). В тот же день удержала и перечислила НДФЛ в размере 1378+2418=3796руб. Теперь заполняю 6-НДФЛ и не уверена, что поступила правильно. Какую сумму указывать в стр. 030 за физлицо? 1400х3мес или поскольку выплата была одна то 1400? И соответственно нужно было с начисленных сумм за апрель и май делать налоговый вычет на 1400руб.а не 2800? Т.е. на руки сотрудник должен был получить (12000+20000) - ((12000+20000)-1400)*13%=28022руб, а НДФЛ нужно было перечислить в размере 3978руб?
В апреле заключили договор ГПХ с физлицом. Работы закрываются в конце месяца актом услуги. Также физлицо написал заявление на предоставление налогового вычета на ребенка. Следующие начисления были сделаны:
за апрель:
начислено - 12000
в т.ч. НДФЛ - 1378
к выплате - 10622
за май:
начислено - 20000
в т.ч. НДФЛ - 2418
к выплате - 17582
за июнь:
начислено - 28000
в т.ч. НДФЛ - 3458
к выплате - 24542
Далее, выплаты за апрель и май произвела 25.06.20 одной суммой 28204 руб(10622+17582). В тот же день удержала и перечислила НДФЛ в размере 1378+2418=3796руб. Теперь заполняю 6-НДФЛ и не уверена, что поступила правильно. Какую сумму указывать в стр. 030 за физлицо? 1400х3мес или поскольку выплата была одна то 1400? И соответственно нужно было с начисленных сумм за апрель и май делать налоговый вычет на 1400руб.а не 2800? Т.е. на руки сотрудник должен был получить (12000+20000) - ((12000+20000)-1400)*13%=28022руб, а НДФЛ нужно было перечислить в размере 3978руб?
Comments
-
Здравствуйте!
В статье 218 НК написано:Цитата:3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.В случае начала работы налогоплательщикане с первого месяца налогового периода налоговые вычеты,предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты.Сумма полученного дохода подтверждается справкойо полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса.Физлицо принесло справку 2-НДФЛ за январь-март?
Если нет, тогда стандартный вычет на ребенка предоставлять не нужно. В строке 030 будет 0. -
Nataly S, нет не принесло. Он не был трудоустроен нигде. Налоговый вычет я оформляю начиная с апреля. Разве так нельзя?
